GST Late Fee எப்படி கணக்கிடுவது? (FY 2025–26)

GST Return காலக்கெடுவிற்குள் தாக்கல் செய்யவில்லை என்றால் அரசு GST Late Fee (தாமத கட்டணம்) விதிக்கிறது.
இந்த கட்டுரையில் GST Late Fee எப்படி கணக்கிடுவது, விகிதங்கள், எடுத்துக்காட்டு, Nil Return விதிகள் அனைத்தையும் எளிதாகப் பார்க்கலாம்.

📌 GST Late Fee என்றால் என்ன?

GST Return (GSTR-1 / GSTR-3B) Due Dateக்கு பிறகு தாக்கல் செய்தால், ஒரு நாளுக்கு ஒரு தொகை Late Fee ஆக வசூலிக்கப்படுகிறது.
இது Penalty அல்ல, ஆனால் கட்டாயமாக செலுத்த வேண்டும்.

📅 GST Late Fee எப்போது விதிக்கப்படுகிறது?

• GSTR-1 தாமதமாக தாக்கல் செய்தால்
• GSTR-3B தாமதமாக தாக்கல் செய்தால்
• Nil Return என்றாலும் காலதாமதம் இருந்தால்

👉 Late Fee செலுத்திய பிறகே Return submit செய்ய முடியும்.

💰 GST Late Fee விகிதம் (FY 2025–26)

✅ Regular Return

• ₹50 per day
  • CGST: ₹25
  • SGST: ₹25

✅ Nil Return

• ₹20 per day
  • CGST: ₹10
  • SGST: ₹10

⚠️ Maximum Late Fee வரம்பு உள்ளது (Government notifications படி).

🧮 GST Late Fee எப்படி கணக்கிடுவது?

Formula:

GST Late Fee = Delay Days × Per Day Rate

📊 GST Late Fee Calculation – Example
🔹 Example 1: Regular Return

Return Type: GSTR-3B

Delay: 10 days

Rate: ₹50 per day

👉 Late Fee = 10 × 50 = ₹500
🔹 Example 2: Nil Return

Return Type: GSTR-1

Delay: 15 days

Rate: ₹20 per day

👉 Late Fee = 15 × 20 = ₹300
❓ Nil Return என்றால் என்ன?

ஒரு மாதத்தில்:

Sales இல்லை

Purchase இல்லை

Tax payable இல்லை

என்றால் அது Nil Return ஆகும்.
ஆனால் Nil Return என்றாலும் Late Fee விதிக்கப்படும் (குறைந்த விகிதத்தில்).

⚠️ GST Late Fee & Interest வேறுபாடு

Late Fee	Interest
Return தாமதம்	Tax payment தாமதம்
Fixed per day	Percentage based
Nil Return-க்கும் உள்ளது	Nil Return-க்கு இல்லை

🛑 GST Late Fee செலுத்தாமல் Return file செய்ய முடியுமா?

❌ முடியாது
Late Fee செலுத்தாமல் GST Portal Return submit செய்ய அனுமதிக்காது.

🔍 GST Late Fee Waiver கிடைக்குமா?

சில நேரங்களில்:

• Government special notifications
• Past period returns

என Late Fee Waiver அறிவிக்கப்படும்.
அது எல்லா காலத்துக்கும் கிடைக்காது.

🚀 GST Late Fee கணக்கிட எளிய வழி

கையேடு கணக்கீட்டுக்கு பதிலாக:

👉 GST Late Fee Calculator பயன்படுத்தினால்

• உடனடி கணக்கீடு
• Mistake இல்லாமல்
• CGST + SGST breakup உடன்

📌 அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQ)

❓ GST Late Fee அதிகபட்சம் எவ்வளவு?

Government நிர்ணயித்த maximum limit வரை மட்டுமே வசூலிக்கப்படும்.

❓ GSTR-1 மற்றும் GSTR-3B Late Fee ஒரேதா?

ஆம், விகிதம் ஒரே மாதிரி தான்.

❓ Late Fee refund கிடைக்குமா?

பொதுவாக ❌ இல்லை.

GST Late Fee – அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQ)

❓ GST Late Fee அதிகபட்சம் (Maximum) எவ்வளவு?

GST Late Fee அரசால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட Maximum Limit வரை மட்டுமே வசூலிக்கப்படும். அதிக நாட்கள் தாமதமானாலும் அந்த வரம்பை மீறி Late Fee விதிக்கப்படாது.

❓ Nil Return-க்கும் GST Late Fee உள்ளதா?

ஆம். Nil Return என்றாலும் GST Return தாமதமாக தாக்கல் செய்தால் ஒரு நாளுக்கு ₹20 (CGST ₹10 + SGST ₹10) Late Fee வசூலிக்கப்படும்.

❓ GST Late Fee செலுத்தாமல் Return file செய்ய முடியுமா?

முடியாது. GST Portal-ல் Return submit செய்ய Late Fee முழுமையாக செலுத்திய பிறகே அனுமதி வழங்கப்படும்.

❓ GST Late Fee Waiver கிடைக்குமா?

சில காலங்களில் அரசு Special Notification மூலம் Late Fee Waiver அறிவிக்கும். ஆனால் அது எல்லா காலத்திற்கும் பொருந்தாது.

❓ GST Late Fee மற்றும் GST Interest இரண்டும் ஒன்றா?

இல்லை. GST Late Fee என்பது Return தாமதத்திற்கு விதிக்கப்படுகிறது. GST Interest என்பது Tax Payment தாமதத்திற்கு விதிக்கப்படுகிறது. இரண்டும் தனித்தனி.

❓ GSTR-1 மற்றும் GSTR-3B Late Fee விகிதம் ஒரே மாதிரியா?

ஆம். GSTR-1 மற்றும் GSTR-3B இரண்டுக்கும் Late Fee விகிதம் ஒரே மாதிரியே விதிக்கப்படுகிறது.